一、 新加坡企业税务制度详解：
一般企业利得税规则：根据《新加坡利得税法》（Income Tax Act 1947），在新加坡经营的所有企业，无论是居民还是非居民，在新加坡境内获得的收入以及在汇入该国后在国外获得的收入均需纳税。
企业还需对上一财政年度的收入进行评估。
例如，2022 财政年度产生的收入将在 2023 年征税，即评估年度 (YA)。
新加坡税务局 (IRAS) 将以下实体定义为需要申报纳税的公司：
1. 根据1967年《公司法》或新加坡其它适用法律成立或注册的公司，名称中包含“PTE. LTD. ”或“LTD.”。
2. 在新加坡注册的外国公司分支机构或其它形式的业务实体。
3. 在海外成立或注册但在新加坡开展业务的外国公司。
基准期与课税年度：新加坡的税收制度以前一年为基础。
例如，2023年获得的利润将在2024年课税年度（YA2024）进行纳税。
企业可以根据业务需求灵活选择其财政年度结束日期，并可以通过BizFile+提交申请进行更改。
需要注意的是，某些类型的收入可能不征税，或作为非贸易收入单独征税。
在申报个人利得税时，新加坡采用累进税率制度，这意味着收入越高，税率越高。
对于外国人，他们的纳税义务取决于他们的税务居民身份。
此外，自2025年1月1日起，新加坡将对境内的大型跨国企业（MNES）实施15的最低有效税率。
二. 初创企业免税与部分免税计划：
初创企业免税计划自2005年税务年度起实施，旨在帮助新创业公司减轻初期运营的财务负担。
符合条件的公司可在前三个评估年度享受大幅度的税收减免。
要获得这些税收减免，公司必须满足以下条件：
1. 公司必须在新加坡成立，并且是相关税务年度的税务居民。
2. 公司必须确保其总股份由不超过20名股东实际拥有，其中至少一名股东持有至少10已发行普通股。
需要注意的是，房地产开发和投资控股公司不符合该计划的资格。
部分免税计划：部分免税计划适用于所有公司，包括担保有限公司，除非它们已经享受过初创企业免税。
该计划对首10,000新加坡元的正常应税收入提供75的免税，对接下来的190,000新加坡元提供50的免税。
企业利得税退税 (CIT) 计划：(只限YA2024)
在新加坡，只要雇用至少一名本地员工，即可帮助公司应对不断上涨的成本。
符合条件的公司可获得2,000新加坡元的免税现金补助。
此外，所有公司均可享受应税收入50的企业利得税回扣，最高可达40,000新加坡元。
对于符合免税现金补助条件的公司，回扣上限为38,000新加坡元。
请注意，CIT这项政策仅适用于YA2024。
三.重要申报日期与申报流程：
公司必须在财政年度结束后三个月内提交预估应税收入（ECI），
并在11月30日前提交全额纳税申报表。
纳税申报表类型:
预估应税收入 (ECI)：ECI 要求公司申报其年度应税收入的估计值。
此提交有助于税务机关简化税收评估和征收流程。
表格 C-S/表格 C-S（精简版）/表格 C：这些表格要求公司申报公司年度的实际应税收入。
商品及服务税 (GST) 申报表：需在每个会计期结束后一个月内提交（通常为每季度一次），并允许在GST申报中收回已支付的税款。
所有公司都必须根据其财务状况和业务活动选择适合的表格进行申报。
四.税收优惠政策：
税收优惠适用于从事特定活动或有利于新加坡经济的行业的纳税企业，通过在有限时间内为符合条件的活动增加收入，希望令从事重大活动或制定雄心勃勃增长计划的企业收到帮助，从而刺激经济扩张。
公司必须满足以下要求才能获取优惠：公司为新加坡活动的深化和/或创造新的能力和高价值技术就业做出重大贡献；以及定期审查符合条件的活动的经济贡献。
您还可以在集团减免制度下进行合并，以转移相关团体内的现年亏损、捐赠和未吸收的资本津贴，从而减少整体集团税负。
国际化双重税收减免计划 (DTDI)：
计划拓展海外业务的公司可享受 DTDI 税收减免计划，对国际市场扩张和投资开发活动的合格费用可享受 200 的税收减免。
自 2023 年起，这还包括电子商务相关业务活动产生的启动费用。
新加坡的国际化双重税收减免计划是新加坡企业发展局(EDG)与新加坡税务局(IRAS)联合实施的激励措施，旨在减少企业的税收负担。
新加坡企业利得税指南涉及多个重要方面，包括截止日期、税率、税收减免和最新政策。
公司在报税季节必须确保合规，并最大化地享受税收优惠，从而支持其财务健康和业务扩展。
超脑商务咨询（上海）有限公司CN CONSULTING是由中国及海外的企业顾问、会计师、税务筹划、跨境投资专家等资深专业人士联合发起，十多年提供注册新加坡公司、新加坡银行开户、香港银行开户、香港公司注册、香港公司审计、香港公司注销、香港公司报税、注册BVI公司、BVI开银行账户、开曼群岛注册公司、海外商标注册、上海商标注册等专业服务。
超脑咨询秉承专业、诚信、高效的服务要求，保障客户获得值得信赖和性价合理的专业服务，赢得了较多客户好口碑!
欲了解更多相关信息或需要这个服务，请联络：超脑咨询Tom
手机：+86-13611944298
直线电话：+86-021-60705660
公司地址：中国上海市宝山区蕰川路516号泰德科技园A座4-2D室